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Impuestos en Andorra
¿Quién paga impuestos en Andorra?
Andorra se ha convertido en un destino muy atractivo para empresarios, autónomos e inversores gracias a su fiscalidad baja y ventajosa. Pero, ¿quién está obligado a pagar impuestos en este país?
Tanto los residentes fiscales como los no residentes con actividad económica en Andorra deben cumplir con ciertas obligaciones tributarias. Según tu situación, tendrás que pagar diferentes tipos de impuestos.
¿Quién es considerado residente fiscal en Andorra?
Si vives en Andorra más de 183 días al año, tu residencia fiscal es andorrana. Esto significa que deberás pagar impuestos en el país y tributar según la normativa vigente.
Para calcular estos días, no es necesario que sean consecutivos. El gobierno andorrano analiza dónde tienes tu centro de intereses económicos y personales. Si tu actividad económica principal o tu familia residen en Andorra, también puedes ser considerado residente fiscal.
Los residentes fiscales en Andorra tributan por todos sus ingresos mundiales siguiendo las siguientes reglas del IRPF:
- Hasta 24.000 € anuales → Exentos de IRPF.
- De 24.001 € a 40.000 € → 5% de impuestos.
- A partir de 40.001 € → 10% de impuestos (el máximo que pagarás).
Las empresas también deben tributar en Andorra. El Impuesto de Sociedades se aplica con un tipo máximo del 10% sobre los beneficios, teniendo en cuenta que, una vez declarado dicho impuesto, los dividendos no tributan en el IRPF.
¿Los no residentes deben pagar impuestos en Andorra?
Si no eres residente fiscal en Andorra pero obtienes ingresos en el país, debes pagar el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), que tiene una tasa del 10%. Este impuesto afecta tanto a los trabajadores transfronterizos, es decir, aquellas personas que viven en España o Francia pero trabajan en Andorra, como a los profesionales o empresas extranjeras que facturan por servicios prestados en el país. Por ejemplo, si eres un consultor internacional con clientes en Andorra, tendrás que tributar por la parte de tus ingresos generados en territorio andorrano.
¿Qué otros impuestos se pagan en Andorra?
El Impuesto General Indirecto (IGI) es el equivalente al IVA en España y al TVA en Francia, con una tasa del 4,5%, mucho inferior al 21% español. Este impuesto grava el consumo de bienes y servicios y es pagado por el consumidor final, aunque las empresas andorranas son responsables de su gestión.
En cuanto a los impuestos sobre bienes inmuebles, si tienes propiedades en Andorra deberás pagar el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) del 4% al comprar un inmueble y el Impuesto sobre Plusvalías en Transmisiones Patrimoniales, que grava los beneficios de la venta de una propiedad. Si piensas comprar o vender un inmueble, es importante tenerlo en cuenta.
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